Mgr. Ing. Tomáš Janeček
právník a hypoteční specialista s 20letou praxí
Mám zkušenost s hypotékami pro OSVČ, proto mne napadlo napsat tento článek, kde se dozvíte, jak banky počítají příjmy nám OSVČ. Mnohdy je to opravdu „byzár“. Také nebudete mít nouzi o příklady.
Metodiky bank se liší, nic nového pod sluncem. Pro zjednodušení můžeme banky rozdělit do tří skupin, podle toho, jak počítají příjem z podnikání:
Pokud neuplatňujete paušál máte na výběr, jak si nechat počítat příjem; ze základu daně, nebo z obratu. Pak si zvolíte, co je pro vás výhodnější.
V příkladu si ukážeme, jak vysoký příjem vyjde OSVČ s obratem 600 000 Kč, 60 % paušalista, při výpočtu podle základu daně (ZD). To si pak můžete porovnat níže s výpočtem podle paušálu.
Pro účely výpočtu příjmu podle ZD jsem použil kalkulačku Wüstenrot hypoteční banky, která příjem OSVČ počítá pouze touto metodou.
| Základ daně | 240 000 Kč |
| Daň | 11 160 Kč |
| Měsíční příjem OSVČ dle banky | 19 070 Kč |
Tuto metodu používá třeba Česká spořitelna, nebo Sberbank. U Sber je nutné podotknout, že příjem podle obratu počítá jen u těch podnikatelů, kteří doloží minimálně dvě daňová přiznání a mají poslední obrat vyšší jak 2 000 000 Kč.
I tak vám ale započítají maximální měsíční příjem ve výši 120 000 Kč.
| Obrat | 600 000 Kč |
| Daň | 11 160 Kč |
| Měsíční příjem OSVČ dle banky | 20 000 Kč |
Pozn.: Pro výpočet podle obratu jsem použil kód odvětví 63 – informační činnosti. Každá činnost má jiný výsledný příjem. U České spořitelny navíc vyjde lépe výpočet ze ZD, kde u této činnosti vychází příjem 25 000 Kč měsíčně.
Paušalisty dobře počítá třeba Equa. Jak ukazuje tabulka je jí jedno jakou platíte daň (jestli je platíte samozřejmě bude chtít vidět jako každá banka…), protože primárně vychází z toho, jaký paušál uplatňujete.
| Obrat | 600 000 Kč |
| Daň | 11 160 Kč |
| Měsíční příjem OSVČ dle banky | 24 000 Kč |
Když budeme vycházet z předchozích tří porovnání, zjistíte, že OSVČ s obratem 600 000 Kč, paušálem 60 %, svobodný, bez dalších závazků získá orientačně u vybraných bank následující maximální výše hypotéky na koupi domu.
| Wüstenrot hypoteční banka | 2 050 000 Kč |
| Equa bank | 2 300 000 Kč |
| Česká spořitelna | 2 405 000 Kč |
Důležitá poznámka: Výpočty maximální hypotéky jsem dělal v rozdílných kalkulačkách, s jiným úrokem, ale se stejnou dobou splatnosti 30 let, pro klienta 35 let, bez dalších závazků.
Stačí vyplnit formulář níže, nebo rovnou zavolat a během chvilky se dozvíte, kde získáte nejvyšší hypotéku.
Váš dotaz.
Mgr. Ing. Tomáš Janeček
právník a hypoteční specialista s 20letou praxí